Ввод начальных остатков основных средств в 1С Комплексную автоматизацию 2 или ERP 2

1. Предварительная настройка программы

Перед тем как вводить начальные остатки основных средств важно настроить в программе учет основных средств.

Для организации необходимо ввести учетную политику:

В ней важно указать будет ли вестись учет по ПБУ 18/02 и способ начисления амортизации в налоговом учете.

В меню НСИ и администрирование — Финансовый результат и контроллинг необходимо указать будет ли вестись управленческий учет активов и пассивов. Иначе введенные начальные остатки в управленческим учете не отразятся.

Там же можно настроить, чтобы амортизация рассчитанная в бухгалтерском учете автоматически учитывалась и в управленческом.

Начальные остатки внеоборотных активов вводятся в меню Регламентированный учет.

Для этой цели в программе есть отдельный документ: Ввод остатков по внеоборотным активам.

2. Документ ввода начальных остатков основных средств

В документе предусмотрено аж 4 типа операции. Тип операции нужно указать сразу при создании документа.

Выбираем тип операции — основные средства.

Создается новый документ. Заполняем организацию и подразделение в шапке.

Основная информация указывается в строке документа. По кнопке «Добавить » открывается форма заполнения строки:

Она большая, содержит несколько закладок.

3. Справочник ОС и объекты строительства

Наверху формы нужно указать основное средство из справочника «ОС и  объекты строительства».

Справочник можно заполнить заранее там же, в меню Регламентированный учет.

Обратите внимание, что тогда из документа вам будут видны только те ОС, которые еще не приняты к учету.

Или можно создавать основное средство непосредственно при заполнении строки документа Ввод начальных остатков ВНА.

Создадим новое Основное средство. Для этого переходим в окно выбора из справочника и нажмем кнопку Создать.

В карточке Основного средства нужно заполнить немного информации. Она вся справочного характера и не влияет на учет в программе. Всю учетную информацию мы заводим в документе.

В карточке укажем наименование, подразделение, группу ОС и амортизационную группу.

После этого нужно сохранить и выбрать элемент справочника.

Дальше переходим к заполнению закладок.

4. Закладка Учет

Порядок учета — здесь мы указываем, как учитывается стоимость основного средства в бухгалтерском и налоговом учетах.

Выбираете требуемый для каждого основного средства начальных остатков вариант.

Например,

Если Основное средство не амортизируется — это указывается здесь. В этом случае следует выбрать Стоимость не погашается.

Опять же если стоимость ОС уже была списана при принятии к учету, но оно числится в количественном учете, то следует указать Списание при принятии к учету.

Можно указать также МОЛ и Подразделение, за которыми числится основное средство.

В поле принято к учету вводится дата реального принятия к учету основного средства (а не дата ввода начальных остатков).

Способ поступления также указывается по данным учета в предыдущей программе.

Счета учета ОС и амортизации проставляются по умолчанию. При необходимости их можно изменить.

5. Закладка Стоимость

Здесь вводятся все стоимостные оценки основного средства.  Причем остаточную стоимость система рассчитывает сама исходя из данных Восстановительной стоимости и Накопленной амортизации.

Если стоимость по БУ и НУ различаются, то система автоматически пытается высчитать разницы по формуле:

ВР = БУ — НУ — ПР.

То есть, как только суммы БУ и НУ различаются — разница попадает в ВР. Изменить сумму в колонке ВР нельзя.

Если разницы постоянные, то следует просто указать сумму в ПР. Сумма в колонке ВР поправится автоматически.

6. Закладка События.

На этой закладке можно указать данные основных событий ОС, чтобы они попали в события ОС в новой программе.

Здесь же следует указать суммы переоценки ОС, если она производилась.

7. Закладка Амортизация

Здесь отражаются данные для начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в программе.

Если основное средство амортизируемое, но в данный момент амортизация остановлена (например, законсервированное оборудование), то указываем, что начисление амортизации остановлено.

Срок использования — полный срок использования ОС.

Может быть выбран другой метод начисления:

Если используется метод начисления Пропорционально объему продукции (по выработке), то необходимо предварительно заполнить справочник Показатели наработки, так как его нельзя заполнить из документа.

Указываете показатель наработки и общий объем наработки для ОС.

Также следует настроить учет в налоговом учете.

Независимая настройка автоматического расчета амортизации в управленческом учете не предусмотрена.

8. Закладка Отражение расходов

На этой закладке указываются статьи расходов, на которые должны быть отнесены амортизация и имущественные налоги.

Пример настройки статьи расходов для амортизации:

На закладке «Основное»

Указываем, что наши расходы по основной деятельности.

Распределяем на производственные затраты на статью калькуляции Амортизация оборудования.

Распределяем на подразделение по стоимости материалов.

И внутри подразделений на продукцию пропорционально количеству выпуска.

На закладке «Регламентированный учет» настраиваем налоговый учет затраты и счета учета по умолчанию.

Эти счету учета будут подставляться в проводки документов и могут быть изменены при необходимости вручную.

Пример настройки статьи расходов для имущественных расходов:

Указываем, что расходы по прочей деятельности. Иначе нам нельзя будет установить счет расходов 91.02.

Распределяем на финансовый результат по направлениям деятельности:

При этом в способе распределения указан коэффициент распределения только на основную деятельность — производство.

На закладке «Регламентированный учет» настраиваем налоговый учет и счет бухгалтерского учета — 91.02 Прочие расходы.

9. Формирование проводок

Все закладки заполнены. Нажимаем кнопку Завершить редактирование и строка записывается в документ.

одним документом можно ввести несколько основных средств ,относящихся к одному подразделению. После проведения документа он формирует все необходимые движения по регистрам учета, кроме проводок БУ и НУ.

Чтобы сформировать проводки нужно или перейти по кнопке в проводки регламентированного учета и нажать кнопку Отразить в регл. учете.

Или перейти в рабочее место Отражение документов в регл.учете и сформировать там проводки по всем введенным документам разом.

10. Ввод остатков основных средств в управленческом учете

Если ведем управленческий учет и формируем управленческий баланс, то необходимо ввести начальные остатки ОС и в управленческом учете. Они вводятся в меню НСИ и администрирование — Начальное заполнение — Документы ввода начальных остатков.

Выбираем тип операции Прочие активы и пассивы.

Пример заполнения на рисунке. Заполняем Организацию и подразделение в шапке.

В табличной части указываем Направление деятельности, если ведется учет активов и пассивов по направлениям деятельности, само основное средство и его остаточную стоимость.